Was muss der Arbeitgeber bei geringfügig Beschäftigten zahlen?

Jörg Leine schreibt bei Finanztip über Steuern. Einfach, verständlich und nützlich für alle Steuersparer und die, die es noch werden wollen. Zuvor machte er das acht Jahre für den Blog unserer Steuersoftware-Empfehlung Smartsteuer. Seine journalistische Laufbahn begann Jörg bei BILD und arbeitete danach für Computerbild im News-Ressort. Und wenn es bei ihm mal nicht um Steuern geht, dann oft um seinen Fußballverein Union Berlin.

Minijobber sind geringfügig Beschäftigte und arbeiten für höchstens 450 Euro im Monat. Sie bekommen demnach bei dem 450 Euro Job (ehemals 400 Euro Job) den Bruttolohn fast ohne Abzüge auch netto ausgezahlt. Der Vorteil liegt vor allem darin, dass sie als Arbeitgeber keine Sozialabgaben zahlen müssen.

Neben der flexibleren Einsetzbarkeit von Minijobber ist auch der Bürokratieanteil weitaus weniger umfassend als bei Vollzeitbeschäftigten. Sie als Arbeitgeber müssen lediglich darauf achten, dass sich Stundenanzahl und bezahlter Lohn im Limit der gesetzlichen Regelung befinden. Je nach dem um welche Art der geringfügigen Beschäftigung es sich handelt, so sind vom Arbeitgeber unterschiedliche pauschale Abgaben an die Minijob-Zentrale zu entrichten.

Wir haben hier zunächst die übliche Beschäftigung im gewerblichen Bereich aufgeführt.

Das sind die Abgaben für einen Minijob 2022 im gewerblichen Bereich

Zum 1. Januar 2022 sinken die Umlagen U1 und U2. Außerdem ist nach der noch nicht verabschiedeten Insolvenzgeldumlagesatzverordnung 2022 eine Senkung der Insolvenzgeldumlage geplant. Die übrigen Abgaben, die für einen Minijob im gewerblichen Bereich an die Minijob-Zentrale zu zahlen sind, bleiben unverändert. Hier unsere Übersicht:

Hier erhalten Sie die Entscheidungshilfe zu Mini-Jobs, Aushilfen, Teilzeit 2022

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Arbeitgeberanteil
13,0 % zur Krankenversicherung = 58,50 € *Pflichtabgabe
Der Beschäftigte ist in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert.

18,60 % voller Rentenversicherungsbeitrag = 83,70 € *Pflichtabgabe
Volle gesetzlichen Pflichtbeiträge zur gesetzlichen RV.  Dabei sind 15 % vom Arbeitgeber abzuführen. Der Arbeitnehmeranteil von 3,6%/ 16,20 € wird vom Lohn des Minijobber einbehalten. Hat sich der Arbeitnehmer von dem gesetzlichen Arbeitnehmeranteil befreien lassen, so müssen die 3,6% ausgezahlt werden.

2,00 % Lohnsteuer = 9,00 € * Pflichtabgabe
Es wird eine einheitliche Pauschsteuer gezahlt. Ausnahmen bei Versteuerung über die Lohnsteuerkarte.

1,00 % Umlage U 1 = 4,50 €
Die Umlage 1 (U1) für den Ausgleich der Arbeitgeberaufwendungen bei Krankheit beträgt 0,70 Prozent des Bruttoarbeitsentgelts.

0,39 % Umlage U 2 = 1,76 €
Die Umlage 2 (U2) für den Ausgleich der Arbeitgeberaufwendungen bei Schwangerschaft und Mutterschaft beträgt 0,24 Prozent des Bruttoarbeitsentgelts.

0,06 % Insolvenzgeldumlage = 0,27 €
Zweck der Insolvenzgeldumlage ist, dass im Inland beschäftigte Arbeitnehmer von den Agenturen für Arbeit (im Falle der Insolvenz ihres Arbeitgebers) zum Ausgleich des  ausgefallenen Arbeitsentgelts für max. 3 Monate Insolvenzgeld erhalten.

Summe der Abgaben des Arbeitgebers (pro Monat) – 141,53 €
Arbeitnehmeranteil bei Zahlung der voll RV –  16,20 €

Gesamtabgaben welche an die Minijob-Zentrale gezahlt werden = 157,73 €

Die Gesamtausgaben mit Lohn an Arbeitnehmer, Abgaben und Umlageverfahren bei der Beschäftigung einer 450 Euro Kraft, betragen demnach 607,73 €.

> Wie hoch sind die Abgaben bei einem 450-Euro-Minijob im Privathaushalt? <

Anmeldung bei der Minijob-Zentrale

Wer in seiner Firma Minijobber beschäftigt, der muss diese bei der Minijob-Zentrale melden. Das ist die Aufgabe des Arbeitgebers. Meldungen müssen je nach geringfügiger Beschäftigung, aber auch nach kurzfristigere Beschäftigung, unterschiedlich durchgeführt werden. Bei der Minijob-Zentrale müssen alle Minijobber angemeldet werden die in Deutschland beschäftigt sind. Vor allem wenn für sie das deutsche Sozialversicherungsrecht gilt. Wohnt und arbeitet eine Person ausschließlich in Deutschland, findet in den meisten Fällen das deutsche Sozialversicherungsrecht Anwendung.

Erklärung Begriffe:
Pauschalbeitrag zur Krankenversicherung (KV) beträgt 13 % und ist nur zu zahlen, wenn Ihr Minijobber gesetzlich krankenversichert ist.

Beitrag zur Pflegeversicherung (PV) – Keine Abgabe

Pauschalbeitrag Arbeitgeber zur Rentenversicherung (RV) beträgt 15 %

Beitragsanteil des Minijobbers bei Versicherungspflicht in der Rentenversicherung (RV) beträgt 3,6 %
*als Differenz zum vollen Pflichtbeitrag von 18,6 % (ausgehend von mindestens 175 Euro) – Sie zahlen immer nur 15 % vom tatsächlichen Verdienst.

Umlage 1 (U1) beträgt 1 % = Zum Ausgleich der Aufwendungen des Arbeitgebers bei Krankheit des Minijobbers. Ist nur zu zahlen, wenn die Beschäftigung länger als vier Wochen dauert.

Umlage 2 (U2) beträgt 0,39 % = Zum Ausgleich der Aufwendungen des Arbeitgebers bei Schwangerschaft/Mutterschaft. Diese Umlage zahlen Sie auch für männliche Minijobber.

Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung (UV) – individueller Beitrag an den zuständigen Unfallversicherungsträger =Die gesetzliche Unfallversicherung ist für alle Arbeitgeber Pflicht. Im Gewerbe müssen Sie als Arbeitgeber Ihren Minijobber selbst bei der gesetzlichen Unfallversicherung anmelden und Beiträge bezahlen. Damit schützen Sie sich vor Ansprüchen Ihres Minijobbers wegen eines Unfalls.

Arbeitslosenversicherung keine Abgabe

Insolvenzgeldumlage beträgt 0,06 %

Steuer beträgt 2 % Pauschsteuer = Pauschsteuer an die Minijob-Zentrale, wenn Sie auf die Besteuerung nach individuellen Lohnsteuermerkmalen verzichten.

Wie viel zahlt Arbeitgeber für geringfügig Beschäftigte?

Was kostet den Arbeitgeber ein 450 Euro Job?

Was kostet eine 450 € Kraft den Arbeitgeber 2022?

Was kostet ein geringfügig Beschäftigter dem Arbeitgeber Österreich?